吉林省金恒企業管理集團股份有限公司
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__內控百科全書

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一、企業內部控制制度  未有效執行原因剖析  (一)內部控制環境失效 內部環境規定企業的紀律與架構,影響經營管理目...

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1.合同管理中常見的風險:  (1)企業未訂立合同、未經授權對外訂立合同、合同對方主體資格未達要求、合同內容存在重...

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1.無形資產攤銷的審查。  主要包括:無形資產的估價是否真實、合理;無形資產的攤銷期限是否合理,注意查明無形資產仍...

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1.順藤摸瓜法。  通過對資金運動軌跡的跟蹤,對每一筆資金的來龍去脈追查到底,沿著資金流向,資金到哪追到哪,涉及哪...

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“其他業務收入”與“主營業務收入”相比,“其他業務收入”在企業業務收入中的比重較小或處于次要地位,但如果發生舞弊,...

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無形資產審計,主要審查無形資產是否存在、有無虛構,購入是否合法,入賬價值是否正確,是否按照國家法規及合同協議或已批...

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(一)查賬是前提。在審計過程中,通過查閱明細賬及相關憑證,可以確定需要重點審計的成本費用,并發現使用不規范發票的問...

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  設計全面預算控制是在評估全面預算風險的基礎上,對全面預算內部控制進行設計的過程,是全面預算內部控制設計的關鍵...

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1、授權管理的審計。審計授權層次是否清晰,授權事項、范圍是否確定,責任是否明確,授權形式是否合規,授權及變動是否有...

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在往來結算中發生漏賬、錯賬或者原始憑證的計算上發生錯誤的情況下,因長期無人過問,一直掛在賬上,財會人員便可能乘機...

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內部控制要素 - 1.控制環境  控制環境提供企業紀律與架構,塑造企業文化,并影響企業員工的控制意識,是所有其它...

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 內部控制涉及到事業單位內的各種經營活動,是事業單位內部各部門以及各工作人員之間相互協作同時又相互制約的控制管理...

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目前,業界對于資產管理內部控制設計概念還沒有統一的認識與定義。中天恒3C框架認為,資產管理內部控制設計,是在遵循...

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1.研究背景  本世紀初,美國發生的安然、世通等重大財務舞弊案,向業界彰顯了內部控制失效導致信息披露失真的嚴重性。...

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有沒有內控與公司是否存為管理風險完全是兩回事。沒有內控,公司運營可以做到安然無事;內控設計極盡縝密,公司管理也可能...

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          政府采購內部控制主要是指依據國家相關法律制度規定,對政府采購當事人實施政府采購的全過程及采購...

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   《財政部關于加強政府采購活動內部控制管理的指導意見》(財庫〔2016〕99號,指導意見》針對政府采購內控管...

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為深入貫徹落實黨的十八屆四中全會關于“強化內部流程控制,防止權力濫用”的精神,財政部先后制定發布三個制度文件,進一...

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     對于企業而言,內控是企業約束機制,內控未必會令你直接成功,但是沒有內控絕對不會令你持續成功,對于高競爭...

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當前,在我國行政事業單位財務領域正在進行最為重要的兩項改革當屬政府會計改革與內部控制建設。二者到底有什么必然的聯...

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